Sự khác biệt chính - Coverdell ESA vs 529
Chi phí giáo dục là một khoản chi phí đáng kể đối với một đứa trẻ, và nhiều bậc cha mẹ bắt đầu tiết kiệm khi con họ còn rất nhỏ để đảm bảo chúng nhận được một nền giáo dục tốt. Coverdell ESA (Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell) và gói 529 là hai lựa chọn được sử dụng rộng rãi ở Hoa Kỳ để tiết kiệm cho các mục đích trên. Sự khác biệt chính giữa Coverdell ESA và 529 là Coverdell ESA là một kế hoạch tiết kiệm giáo dục được ưu đãi về thuế để trang trải các chi phí giáo dục tiểu học và trung học trong tương lai trong khi 529 cũng là một kế hoạch tiết kiệm giáo dục tương tự giúp dành quỹ cho chi phí đại học trong tương lai.
Coverdell ESA là gì?
Coverdell ESA là một kế hoạch tiết kiệm giáo dục được ưu đãi về thuế mà phụ huynh / người giám hộ có thể đăng ký thay mặt cho người thụ hưởng (có thể là một đứa trẻ hoặc một đứa cháu) để trang trải các chi phí giáo dục tiểu học và trung học trong tương lai. Thông tin về chi phí giáo dục đủ điều kiện cho Coverdell ESA có thể được tìm thấy trong Phần 530 của Bộ luật Doanh thu Nội bộ. Các khoản rút tiền được thực hiện cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện được hoãn thuế và các quỹ cũng được phép phát triển miễn thuế.
Nhà tài trợ không thể đóng góp quỹ cho Coverdell ESA sau khi người thụ hưởng đủ 18 tuổi cũng như không thể mở Coverdell ESA cho người thụ hưởng trên 18 tuổi. Các khoản tiền trong Coverdell ESA phải được giải ngân cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện vào thời điểm người thụ hưởng 30 tuổi hoặc thay vào đó được cấp cho một thành viên khác trong gia đình dưới 30 tuổi. Một yếu tố khác trái ngược rõ ràng với Coverdell ESA từ kế hoạch 529 là số tiền hàng năm có hạn giới hạn đóng góp trong đó giới hạn không được vượt quá $ 2, 000 cho mỗi người thụ hưởng cho đến khi 18 tuổi.
Hình 01: Coverdell ESA tiết kiệm tiền cho các chi phí giáo dục tiểu học và trung học trong tương lai
Quỹ trong Coverdell ESA có thể cho phép một loạt các lựa chọn đầu tư bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Nếu rút tiền vì mục đích phi giáo dục, khoản thuế 10% sẽ bị tính như một khoản phạt.
Kế hoạch 529 là gì?
529 cũng là một kế hoạch tiết kiệm cho giáo dục có lợi về thuế mà phụ huynh / người giám hộ có thể đăng ký thay mặt cho người thụ hưởng để dành tiền cho chi phí học đại học trong tương lai. Các kế hoạch 529 được chính thức đặt tên là các kế hoạch học phí đủ điều kiện và được tài trợ bởi các tiểu bang hoặc tổ chức giáo dục và được ủy quyền bởi Mục 529 của Bộ luật Thuế vụ. Hầu hết các gói 529 cung cấp giới hạn đóng góp trọn đời ít nhất là $ 300, 000. Kế hoạch trả trước học phí và kế hoạch tiết kiệm đại học là hai loại chính của kế hoạch 529.
Gói học phí trả trước
Trong gói học phí trả trước, cha mẹ / người giám hộ có thể trả trước học phí và lệ phí trong tương lai của trẻ với mức hiện tại
Kế hoạch Tiết kiệm Đại học
Điều này tạo cơ hội cho cha mẹ / người giám hộ đóng góp vào một tài khoản được thiết lập để thanh toán cho việc học cao hơn của trẻ tại bất kỳ cơ sở giáo dục đủ điều kiện nào
Hình 02: 529 Kế hoạch tiết kiệm tiền cho các chi phí đại học trong tương lai
Không giống như Coverdell ESA, các kế hoạch 529 không có giới hạn về độ tuổi mà quỹ phải được giải ngân. Về đầu tư, 529 kế hoạch không có nhiều lựa chọn như trong Coverdell ESA.
Rút tiền của 529 KH không phải chịu thuế thu nhập. Tuy nhiên, nếu rút tiền vì mục đích phi giáo dục, khoản thuế 10% sẽ bị tính như một khoản phạt. Theo lệ phí, phí bảo trì hàng năm và phí quản lý tài sản được tính từ 529 gói trong đó khoản đầu tư ban đầu cũng được chỉ định.
Điểm giống nhau giữa Coverdell ESA và 529 là gì?
- Quỹ đóng góp cho cả Coverdell ESA và 529 đều được miễn thuế.
- Phạt 10% nếu rút tiền trước hạn áp dụng cho cả Coverdell ESA và 529.
Sự khác biệt giữa Coverdell ESA và 529 là gì?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Coverdell ESA là một kế hoạch tiết kiệm giáo dục được ưu đãi về thuế mà phụ huynh / người giám hộ có thể đăng ký thay mặt cho người thụ hưởng để trang trải các chi phí giáo dục tiểu học và trung học trong tương lai. | 529 là một kế hoạch tiết kiệm giáo dục có lợi về thuế mà phụ huynh / người giám hộ có thể đăng ký thay mặt cho người thụ hưởng để dành quỹ cho chi phí học đại học trong tương lai. |
| Giới hạn đóng góp | |
| Giới hạn đóng góp hàng năm cho Coverdell ESAs là $ 2, 000 cho mỗi người thụ hưởng cho đến khi 18 tuổi. | Giới hạn đóng góp trọn đời ít nhất $ 300, 000 có sẵn trong hầu hết các gói 529. |
| Tùy chọn đầu tư | |
| Các quỹ trong Coverdell ESA được phép đầu tư vào một loạt các lựa chọn đầu tư bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. | 529 kế hoạch có một số lựa chọn đầu tư hạn chế. |
Tóm tắt - Coverdell ESA vs 529
Sự khác biệt giữa Coverdell ESA và 529 chủ yếu phụ thuộc vào loại chi phí giáo dục mà mỗi chương trình sẽ chi trả. Trong khi Coverdell ESA tích lũy quỹ cho các chi phí giáo dục tiểu học và trung học trong tương lai, 529 đặc biệt tích lũy quỹ cho giáo dục đại học. Một số khác biệt khác như giới hạn đóng góp và các lựa chọn đầu tư cũng có thể được tìm thấy giữa hai kế hoạch. Hơn nữa, cả hai đều phải chịu hình phạt khi rút tiền cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.
Tải xuống phiên bản PDF của Coverdell ESA vs 529
Bạn có thể tải xuống phiên bản PDF của bài viết này và sử dụng nó cho mục đích ngoại tuyến theo ghi chú trích dẫn. Vui lòng tải xuống phiên bản PDF tại đây Sự khác biệt giữa Coverdell ESA và 529.
