Dòng tiền so với Dòng tiền
Khi một doanh nghiệp chuẩn bị các tài khoản cuối năm, họ chuẩn bị ba báo cáo bao gồm báo cáo thu nhập, Bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ngoài ra, các công ty cũng chuẩn bị báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữ lại và báo cáo lưu chuyển tiền tệ để có được cái nhìn sâu sắc hơn về các hoạt động kinh doanh. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển quỹ dường như giống nhau, chỉ đơn thuần là cách chúng được diễn đạt. Tuy nhiên, cả hai hoàn toàn khác nhau, và bài viết sau đây cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về sự khác biệt của chúng đồng thời cung cấp sự hiểu biết tốt về ý nghĩa của mỗi loại.
Dòng tiền
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty sẽ hiển thị rõ ràng sự luân chuyển của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp, cách tiền mặt đến và tiền đã được chi tiêu ở đâu. Tất cả các khoản thu và chi tiền mặt này sau đó được tổng hợp lại với nhau để tạo ra một con số được gọi là dòng tiền ròng, về cơ bản là số tiền còn lại sau khi tất cả các chuyển động tiền mặt đã được hạch toán.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành một số phần bao gồm: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Hoạt động kinh doanh là những hoạt động giúp công ty tạo ra doanh thu, hoạt động đầu tư đề cập đến bất kỳ chuyển động tiền mặt nào trong các khoản đầu tư của công ty và bất kỳ hoạt động đầu tư và tài trợ dài hạn nào đề cập đến bất kỳ hoạt động nào liên quan đến các cổ đông và chủ nợ của công ty. Nếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập chính xác, tổng 3 phân đoạn này sẽ cộng lại thành tổng lưu chuyển tiền tệ của công ty.
Dòng vốn
Báo cáo lưu chuyển vốn cho thấy sự luân chuyển của vốn lưu động với công ty trong kỳ báo cáo. Vốn lưu động là vốn được sử dụng bởi một doanh nghiệp cho các hoạt động hàng ngày của nó. Công thức được sử dụng để tính vốn lưu động là [Tài sản lưu động (như cổ phiếu, tiền mặt, số dư ngân hàng) - Nợ ngắn hạn (chủ nợ, thấu chi ngân hàng)]. Những thay đổi trong công thức này sẽ được thể hiện rõ ràng trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ví dụ: nếu cổ phiếu của công ty tăng từ $ 10, 000 lên $ 20, 000 và số dư ngân hàng giảm từ $ 50, 000 xuống còn $ 45,000 thì số dư $ 5000 sẽ được hiển thị trong báo cáo lưu chuyển tiền.
Dòng tiền so với Dòng tiền
Điểm giống nhau chính giữa hai tuyên bố này là cả hai đều được đưa ra để hiểu rõ hơn về hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong suốt thời gian hoạt động. Hai báo cáo được lập cụ thể để có được cái nhìn tổng quan về khả năng thanh toán của công ty (khả năng thanh toán các khoản nợ). Hai tuyên bố hoàn toàn khác nhau về những gì chúng ghi lại. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy sự luân chuyển của tiền mặt trong một doanh nghiệp do kết quả của hoạt động kinh doanh hàng ngày, trong khi báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy những thay đổi trong vốn lưu động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong số hai, báo cáo lưu chuyển tiền tệ được sử dụng rộng rãi hơn vì thực tế đã biết rằng chuyển động tiền mặt là một dự đoán tốt hơn về tính thanh khoản, trái ngược với vốn lưu động.
Tóm tắt:
Dòng tiền và Dòng tiền
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty sẽ hiển thị rõ ràng sự luân chuyển của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp, cách tiền mặt đến và tiền đã được chi tiêu ở đâu.
• Mặt khác, báo cáo lưu chuyển vốn cho thấy sự luân chuyển của vốn lưu động với công ty trong kỳ báo cáo.
• Cả hai báo cáo đều được chuẩn bị cụ thể để có được cái nhìn tổng quan về tính thanh khoản của công ty (khả năng thanh toán các khoản nợ).
