Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với Dự báo lưu chuyển tiền tệ
Những ai đang học cách hiểu các báo cáo tài chính khác nhau, cũng phải học cách hiểu sự khác biệt giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo dòng tiền vì chúng cung cấp hai quan điểm khác nhau về sức khỏe tài chính của một tổ chức. Các doanh nghiệp chuẩn bị một số báo cáo tài chính bao gồm báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ để xác định tình trạng tài chính của công ty. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp một cái nhìn tổng quan về các dòng tiền vào và ra trong kỳ, cung cấp một cái nhìn tổng quan hữu ích về tình hình tiền mặt của công ty. Mặt khác, dự báo dòng tiền cung cấp một cái nhìn tương lai về dòng tiền vào và ra và giúp các nhà quản lý lập kế hoạch hoạt động kinh doanh cho tương lai. Bài viết dưới đây sẽ xem xét kỹ hơn từng báo cáo và nêu rõ những điểm giống và khác nhau giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo lưu chuyển tiền tệ.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về cách hoạt động của một công ty, nguồn vốn đến từ đâu và cách chi tiêu các khoản tiền đó. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy rõ ràng sự luân chuyển của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp và cung cấp một cái nhìn tổng thể về tình hình tiền mặt của công ty. Tất cả các khoản thu và chi tiền mặt này sau đó được tổng hợp lại với nhau để tạo ra một con số được gọi là dòng tiền ròng, về cơ bản là lượng tiền mặt còn lại sau khi tất cả tiền vào và ra đã được hạch toán. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành một số phần bao gồm: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài trợ. Hoạt động điều hành là những hoạt động giúp một công ty tạo ra doanh thu. Hoạt động đầu tư đề cập đến bất kỳ chuyển động tiền mặt nào trong các khoản đầu tư của công ty và bất kỳ khoản đầu tư dài hạn nào. Hoạt động tài trợ đề cập đến bất kỳ hoạt động nào liên quan đến các cổ đông và chủ nợ của công ty. Nếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập chính xác, tổng của ba phân đoạn này sẽ cộng lại thành tổng lưu chuyển tiền tệ của công ty.
Dự báo dòng tiền là gì?
Dự báo dòng tiền là ước tính của bất kỳ dòng tiền vào và ra mà một công ty dự kiến trong tương lai. Các dự báo về dòng tiền cũng xem xét ảnh hưởng của các khoản chi phí và đầu tư nhất định sẽ có đối với dòng tiền ròng trong tương lai của công ty. Dự báo dòng tiền cung cấp cho các nhà quản lý một cái nhìn tổng quan rõ ràng về tính khả thi và khả năng tài chính của các hoạt động và quyết định kinh doanh nhất định. Dự báo dòng tiền chính xác cung cấp một ước tính tốt về dòng tiền vào của công ty. Điều này hỗ trợ trong việc lập kế hoạch tài chính vì các doanh nghiệp có thể lên lịch thanh toán cho các nhà cung cấp và nhà cung cấp cũng như lập kế hoạch cho dòng tiền nội bộ cho các chi phí như tiền thuê nhà, tiền lương, quảng cáo, v.v. Để tạo ra dự báo dòng tiền, trước tiên công ty phải xác định mục đích mà dự báo là cần thiết. Việc xác định mục đích cũng cho bạn biết khung thời gian chiếu phải được thực hiện. Nếu dự báo nhằm mục đích xác định khả năng sinh lời cuối năm, các nhà quản lý tài chính phải phân tích các khoản tiền vào và ra phát sinh trong năm tài chính. Doanh số bán hàng chiếm phần lớn nhất trong dòng tiền trong năm, mặc dù số liệu bán hàng là khá khó để dự đoán. Hầu hết các công ty sử dụng dữ liệu bán hàng lịch sử cho mục đích này.
Sự khác biệt giữa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Dự báo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo lưu chuyển tiền tệ đều là báo cáo tài chính được lập với mục đích thu được một bức tranh rõ ràng về tình hình tài chính của một công ty. Mặc dù báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp cái nhìn tổng quan về dòng tiền vào và ra của công ty trong năm hiện tại, nhưng mặt khác, dự báo dòng tiền lại dự báo các dòng vào và ra của công ty dự kiến trong tương lai. Trong khi cả hai đều cung cấp cho các nhà quản lý thông tin bổ sung để ra quyết định, dự báo dòng tiền nói riêng cung cấp thông tin chi tiết cho việc lập kế hoạch trong tương lai. Dự báo dòng tiền hỗ trợ các doanh nghiệp đưa ra các quyết định quan trọng về tài chính của công ty. Dự báo dòng tiền chính xác là điều cần thiết đối với sức khỏe tài chính của một công ty.
Tóm tắt:
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với Dự báo lưu chuyển tiền tệ
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về cách hoạt động của một công ty, nguồn tiền đến từ đâu và cách chi tiêu các khoản tiền đó.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy rõ ràng sự luân chuyển của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp và cung cấp một cái nhìn tổng thể về tình hình tiền mặt của công ty.
• Dự báo dòng tiền là ước tính của bất kỳ dòng tiền vào và ra mà một công ty dự kiến trong tương lai.
• Dự báo dòng tiền chính xác cung cấp một ước tính tốt về dòng tiền vào của công ty. Điều này hỗ trợ trong việc lập kế hoạch tài chính vì các doanh nghiệp có thể lên lịch thanh toán cho các nhà cung cấp và nhà cung cấp cũng như lập kế hoạch cho các dòng tiền và chi phí nội bộ.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và dự báo lưu chuyển tiền tệ đều là báo cáo tài chính được lập với mục đích thu được bức tranh rõ ràng về tình hình tài chính của công ty.
Đọc thêm:
