Sự khác biệt chính - Dòng tiền so với Báo cáo lưu chuyển quỹ
Sự sẵn có tiền mặt / quỹ là một khía cạnh quan trọng đối với sự tồn tại thường xuyên của doanh nghiệp. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển quỹ là hai báo cáo chủ chốt được các công ty lập. Tuy nhiên, hai tuyên bố này thường bị nhầm lẫn vì mục đích của cả hai là để chứng minh sự sẵn có của tiền mặt / quỹ trong tổ chức. Điểm khác biệt cơ bản giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển quỹ là báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo ghi lại các luồng tiền vào và ra trong một năm tài chính trong khi báo cáo lưu chuyển quỹ là báo cáo được sử dụng để đánh giá sự thay đổi trong tình hình tài chính của một công ty giữa hai kỳ kế toán cho biết dòng tiền vào và ra.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo ghi lại các dòng tiền vào và ra trong một năm tài chính. Tiền mặt là một trong những tài sản quan trọng nhất đối với một công ty để giúp các hoạt động thường xuyên diễn ra suôn sẻ và có tính thanh khoản cao nhất. Tính thanh khoản là yếu tố quan trọng đối với cả sự tồn tại và lợi nhuận lâu dài của doanh nghiệp. Các giao dịch trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ được ghi nhận khi nhận tiền mặt hoặc thanh toán, tức là bằng tiền mặt.
Có 3 loại hoạt động chính được ghi nhận trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Dòng tiền từ Hoạt động kinh doanh
Phần này ghi lại số tiền thu được từ các hoạt động vận hành thông thường.
Ví dụ: Bán hàng, tiền mặt nhận từ khách nợ
Dòng tiền từ Hoạt động đầu tư
Tiền thu được từ việc mua hoặc bán tài sản được ghi nhận là hoạt động đầu tư.
Ví dụ: Tiền nhận được từ việc bán nhà máy và thiết bị, các khoản vay ngắn hạn
Dòng tiền từ Hoạt động tài chính
Trong phần này của báo cáo, dòng tiền vào và ra nhận được từ các nhà đầu tư được ghi lại.
Ví dụ: Trả lãi vay, trả cổ tức
Dưới đây là định dạng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Sau khi xác định được số dư tiền mặt, công ty có thể đưa ra các quyết định về quản lý tiền mặt. Nếu có thặng dư tiền mặt (số dư tiền dương), có thể xem xét đầu tư ngắn hạn để kiếm thêm thu nhập. Nếu có thâm hụt tiền mặt (số dư tiền mặt âm), cần phải xem xét tạo quỹ để tiếp tục hoạt động một cách suôn sẻ.
Báo cáo Lưu chuyển Quỹ là gì?
Báo cáo lưu chuyển quỹ là một báo cáo được sử dụng để đánh giá sự thay đổi về tình hình tài chính của một công ty giữa hai kỳ kế toán thể hiện dòng tiền vào và ra. Báo cáo này được lập trên cơ sở dồn tích và ghi lại các nguồn và ứng dụng của quỹ.
Nguồn
Những điều này đề cập đến dòng vốn vào tổ chức.
Ví dụ: phát hành cổ phiếu, bán tài sản cố định
Ứng dụng
Ứng dụng bao gồm các dòng tiền từ tổ chức.
Ví dụ: Mua lại cổ phần, mua tài sản cố định
Không giống như báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo lưu chuyển quỹ không phải là một phần của báo cáo tài chính đã được công bố; do đó chủ yếu được chuẩn bị cho các mục đích nội bộ. Nó hiển thị tình trạng tài chính của một tổ chức và hoạt động như một công cụ so sánh hữu ích giữa hai kỳ kế toán. Nó cũng giúp hiểu được sự thay đổi trong tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty.
Sự khác biệt giữa Dòng tiền và Báo cáo lưu chuyển quỹ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với Báo cáo lưu chuyển quỹ |
|
| Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo ghi lại các dòng tiền vào và ra trong một năm tài chính. | Báo cáo lưu chuyển vốn là một báo cáo được sử dụng để đánh giá sự thay đổi về tình hình tài chính của một công ty giữa hai kỳ kế toán, thể hiện dòng tiền vào và ra. |
| Cơ sở Kế toán | |
| Việc ghi chép các giao dịch được thực hiện bằng tiền trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. | Việc ghi lại các giao dịch được thực hiện trên cơ sở dồn tích trong báo cáo lưu chuyển quỹ. |
| Thành phần | |
| Dòng tiền vào và ra được báo cáo trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. | Báo cáo lưu chuyển quỹ báo cáo nguồn và ứng dụng của quỹ. |
| Sử dụng | |
| Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo tài chính đã được công bố, do đó được một số bên liên quan bên ngoài sử dụng. | Báo cáo lưu chuyển vốn được lập cho mục đích nội bộ, chẳng hạn như chủ yếu được sử dụng bởi các nhà quản lý. |
Tóm tắt - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Báo cáo lưu chuyển quỹ
Sự khác biệt giữa lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lưu chuyển quỹ chủ yếu phụ thuộc vào các thành phần liên quan đến mỗi báo cáo. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi lại các dòng tiền vào và ra trong khi báo cáo lưu chuyển quỹ báo cáo các nguồn và ứng dụng của các quỹ. Các báo cáo này là dấu hiệu về tình hình tiền mặt và tình trạng tài chính của tổ chức tương ứng. Vị thế tiền mặt ròng và vị thế quỹ trở nên quan trọng đối với tất cả các loại hình tổ chức để lập kế hoạch cho các hoạt động điều hành và đầu tư trong tương lai.
