Sự khác biệt chính - Giá trị tiền mặt thực tế so với Chi phí thay thế
Cá nhân, công ty mua bảo hiểm để đòi quyền lợi trong tình huống thiệt hại về tài sản, tài sản do bất khả kháng. Giá trị thực tế bằng tiền mặt và bảo hiểm chi phí thay thế là hai phương pháp được các công ty bảo hiểm đưa ra để thay thế tài sản bị hư hỏng, bị phá hủy hoặc bị đánh cắp. Số tiền nhận được để thay thế tài sản phụ thuộc vào loại bảo hiểm. Sự khác biệt chính giữa giá trị tiền mặt thực tế và chi phí thay thế là giá trị tiền mặt thực tế là chính sách bảo hiểm trả chi phí khấu hao ít hơn để mua một tài sản mới trong khi chính sách chi phí thay thế trả một lượng tiền để mua một tài sản mới theo giá trị thị trường hiện tại.
Giá trị tiền mặt thực tế là gì
Giá trị tiền mặt thực tế là chi phí ban đầu để mua một tài sản sau khi trừ khấu hao. Nói một cách dễ hiểu, bên được bảo hiểm sẽ nhận được yêu cầu mua một tài sản tương tự với tài sản bị hư hỏng hoặc bị đánh cắp theo giá hiện tại sau khi đã cho phép khấu hao. Khấu hao là khoản phí tính đến việc giảm tuổi thọ kinh tế do tài sản hao mòn.
Ví dụ: BSC Ltd đã bị ảnh hưởng bởi một vụ hỏa hoạn gần đây và một số máy móc trong quy trình sản xuất đã bị phá hủy. Tổng chi phí mua máy là $ 55, 000. Khấu hao cho máy móc là $ 4, 750. Nếu công ty có bảo hiểm giá trị tiền mặt thực tế, số tiền nhận được sẽ là $ 50, 250 ($ 55, 000- $ 4, 750)
Bảo hiểm theo giá trị tiền mặt thực tế sẽ ít tốn kém hơn khi mua vì đã xem xét khấu hao và các khoản thanh toán bảo hiểm thấp hơn so với chính sách chi phí thay thế. Công ty bảo hiểm có thể tính khấu hao theo một phương pháp khác với công ty và số tiền khấu hao cho mục đích yêu cầu bồi thường sẽ dựa trên tính toán của công ty bảo hiểm.
Chi phí Thay thế là gì?
Chính sách bao trả chi phí thay thế thanh toán một khoản tiền để mua một tài sản tương tự (thương hiệu hoặc chất lượng tương tự) với giá hiện tại (giá trị thị trường hiện tại). Điều thực sự xảy ra ở đây là công ty bảo hiểm sẽ thanh toán giá trị tiền mặt thực tế của tài sản và bên được bảo hiểm phải nộp biên lai thanh toán cho tài sản mới trước khi thanh toán phần còn lại. Do đó, bên được bảo hiểm phải mua tài sản mới trước khi đòi số dư từ công ty bảo hiểm. Thanh toán bảo hiểm theo chính sách này đắt hơn so với chính sách giá trị tiền mặt thực tế. Tiếp tục từ ví dụ trên, Ví dụ: Giả sử rằng BSC Ltd đã thực hiện chính sách bảo hiểm Chi phí Thay thế và giá trị thị trường hiện tại của máy móc là $ 61, 000. Lúc đầu, công ty bảo hiểm sẽ trả $ 50, 250; là chi phí thực tế của máy móc trừ đi khấu hao. BSC phải mua máy móc trị giá 61.000 đô la bằng tiền bảo hiểm là 50, 250 đô la và quỹ kinh doanh của chính mình là 10, 750 đô la. BCS Ltd. có thể yêu cầu công ty bảo hiểm trả thêm $ 10, 750 bằng cách gửi biên lai mua máy móc
Chi phí thay thế được đảm bảo hoặc mở rộng là một phiên bản mở rộng của phạm vi bảo hiểm chi phí thay thế trong đó công ty bảo hiểm trả tiền để mua sự thay thế chính xác cho tài sản bị hư hỏng hoặc bị mất (cùng nhãn hiệu hoặc chất lượng). Tùy chọn này tốn kém hơn chính sách chi phí thay thế chung.
Hình 1: Hỏa hoạn, trộm cắp và thiên tai là những cách phổ biến khiến tài sản bị phá hủy và cần thay thế
Sự khác biệt giữa Giá trị tiền mặt Thực tế và Chi phí Thay thế là gì?
Giá trị tiền mặt thực tế so với Chi phí thay thế |
|
| Giá trị tiền mặt thực tế là một chính sách bảo hiểm trả chi phí khấu hao ít hơn để mua một tài sản mới. | Theo chính sách chi phí thay thế, bên được bảo hiểm nhận được tiền để mua một tài sản mới theo giá thị trường hiện tại. |
| Chi phí | |
| Chính sách giá trị tiền mặt thực tế ít tốn kém hơn và chịu khoản thanh toán bảo hiểm tương đối thấp. | Chi phí thay thế rất đắt so với giá trị tiền mặt thực tế vì việc thay thế được thực hiện theo giá thị trường hiện tại. |
| Khấu hao | |
| Khấu hao được xem xét khi hạch toán khoản bồi thường theo giá trị tiền mặt thực tế. | Không áp dụng phụ cấp khấu hao cho chi phí thay thế. |
Tóm tắt - Giá trị tiền mặt thực tế so với Chi phí thay thế
Một số tài sản nhất định có thể phải chịu một cơ sở định giá đặc biệt khác với chi phí thay thế hoặc giá trị tiền mặt thực tế. Do đó, các công ty nên tham khảo ý kiến của công ty bảo hiểm khi quyết định loại hợp đồng bảo hiểm nào có thể được áp dụng cho các loại tài sản khác nhau. Hơn nữa, sự khác biệt giữa giá trị tiền mặt thực tế và chi phí thay thế phụ thuộc vào chi phí thanh toán bảo hiểm; thay thế Chính sách chi phí đắt hơn. Tuy nhiên, nó cũng có lợi hơn so với chính sách giá trị tiền mặt thực tế vì giá trị tài sản nói chung đang tăng lên.
