Roth IRA so với IRA truyền thống
Lập kế hoạch nghỉ hưu là một phần quan trọng trong cuộc đời của mỗi người. Người ta không thể chỉ bắt đầu một kế hoạch trong một sớm một chiều mà không có kiến thức đầy đủ về các kế hoạch có sẵn. Nhưng trước hết, người ta phải có động lực để bắt đầu một kế hoạch. Kiến thức về các công cụ lập kế hoạch nghỉ hưu và lợi ích của chúng rất quan trọng để quyết định số tiền tiết kiệm và cách tốt nhất để làm như vậy.
Có 11 loại kế hoạch nghỉ hưu, nhưng hai loại phổ biến nhất là IRA truyền thống và Roth IRA.
Thỏa thuận hưu trí cá nhân, hoặc IRA, là một kế hoạch tiết kiệm cá nhân theo luật của Hoa Kỳ, cho phép một người dành tiền trong khi kiếm tiền để nghỉ hưu và cung cấp các lợi ích về thuế.
Sau khi quyết định mở Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân, hoặc IRA, người ta cần quyết định loại IRA phù hợp với họ; có nên mở Roth IRA hay IRA Truyền thống hay cả hai vì điều này liên quan đến những hậu quả tài chính lớn. Ở đây, chúng tôi đang cố gắng đưa ra một số thông tin quan trọng để đưa ra quyết định bằng cách so sánh và phân biệt cả hai kế hoạch.
IRA truyền thống
IRA ban đầu (đôi khi được gọi là IRA thông thường hoặc IRA thông thường) được gọi là “IRA truyền thống.”
Trong IRA truyền thống, một người có thể khấu trừ một số hoặc tất cả các khoản đóng góp của họ cho IRA từ thu nhập chịu thuế và cũng có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế theo tỷ lệ phần trăm đóng góp. Các khoản trong IRA, bao gồm cả thu nhập, thường không bị đánh thuế cho đến khi được phân phối.
Số tiền bạn rút từ IRA của mình phải chịu thuế toàn bộ hoặc một phần trong năm bạn rút chúng. Nếu bạn chỉ thực hiện khoản đóng góp được khấu trừ, tức là nếu bạn đã được khấu trừ thuế cho khoản đóng góp của người tham gia IRA của mình, thì khoản tiền rút ra sẽ phải chịu thuế hoàn toàn.
Bạn có thể thiết lập IRA truyền thống bất kỳ lúc nào và đóng góp cho IRA truyền thống nếu bạn dưới 70 tuổi 1/2 vào cuối năm thuế và bạn (hoặc vợ / chồng của bạn, nếu bạn khai thuế chung) đã nhận được khoản bồi thường chịu thuế, chẳng hạn như tiền công, tiền lương, tiền hoa hồng, tiền boa, tiền thưởng, hoặc thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh. Tiền cấp dưỡng có thể đánh thuế (phụ cấp) và các khoản thanh toán bảo trì riêng biệt mà một cá nhân nhận được được coi là khoản bồi thường cho các mục đích IRA.
Bồi thường không bao gồm thu nhập và lợi nhuận từ tài sản, chẳng hạn như thu nhập cho thuê, thu nhập từ lãi suất và cổ tức hoặc bất kỳ số tiền nào nhận được dưới dạng thu nhập từ lương hưu hoặc niên kim, hoặc như khoản bồi thường trả chậm.
Nếu cả bạn và vợ / chồng của bạn đều có tiền bồi thường và dưới 70 ½ tuổi, mỗi người trong số các bạn có thể thiết lập IRA. Cả hai bạn không thể tham gia vào cùng một IRA. Nếu bạn khai thuế chung, chỉ một trong hai người cần được bồi thường.
Bạn có thể có IRA truyền thống, ngay cả khi bạn được bảo hiểm bởi bất kỳ chương trình hưu trí nào khác. Tuy nhiên, bạn có thể không được khấu trừ tất cả các khoản đóng góp của mình nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí của chủ lao động.
Bạn có thể thiết lập IRA tại ngân hàng / tổ chức tài chính / quỹ tương hỗ / công ty bảo hiểm nhân thọ hoặc thông qua công ty môi giới chứng khoán của bạn.
Sau đây là hai ưu điểm của IRA truyền thống:
- Bạn có thể khấu trừ một số hoặc tất cả các khoản đóng góp của mình cho nó, tùy thuộc vào hoàn cảnh của bạn.
- Nói chung, số tiền trong IRA của bạn, bao gồm cả thu nhập và lợi nhuận, không bị đánh thuế cho đến khi chúng được phân phối.
Roth IRA
A Roth IRA là một loại kế hoạch hưu trí cá nhân đặc biệt theo luật Hoa Kỳ, thường không bị đánh thuế, với điều kiện đáp ứng một số điều kiện nhất định. Tên Roth IRA được đặt cho nhà tài trợ lập pháp chính của nó, cố Thượng nghị sĩ William Roth của Delaware.
A Roth IRA khác với IRA truyền thống trong việc giảm thuế; không giống như khoản đóng góp được khấu trừ cho IRA truyền thống, khoản đóng góp Roth IRA không bao giờ được khấu trừ. Thay vì Roth IRA cung cấp miễn thuế khi rút khỏi chương trình trong thời gian nghỉ hưu.
Ngoài ra, tất cả các bản phân phối đủ điều kiện đều được miễn thuế, nhưng giống như bất kỳ kế hoạch hưu trí nào khác, các bản phân phối không đủ điều kiện từ Roth IRA có thể bị phạt khi rút tiền.
Phân phối đủ điều kiện là khoản rút tiền được thực hiện ít nhất năm năm sau khi bạn thành lập Roth IRA đầu tiên của mình và khi bạn 59,5 tuổi hoặc nếu bị vô hiệu hoặc sử dụng số tiền rút để mua ngôi nhà đầu tiên hoặc đã qua đời (trong trường hợp đó là người thụ hưởng sưu tầm).
Đây là một lợi thế của Roth IRA có thể có so với IRA Truyền thống.
Có thể đóng góp cho Roth IRA của bạn sau khi bạn đến tuổi 70½ và bạn có thể để lại số tiền trong Roth IRA của mình miễn là bạn còn sống.
Roth IRA có thể là Tài khoản Hưu trí Cá nhân hoặc Niên kim Hưu trí Cá nhân và tuân theo các quy tắc tương tự áp dụng cho IRA truyền thống, với một số ngoại lệ.
Tài khoản hưu trí cá nhân là tài khoản ủy thác hoặc tài khoản giám hộ được thiết lập tại Hoa Kỳ vì lợi ích riêng của bạn hoặc những người thụ hưởng của bạn. Tài khoản được tạo bởi một tài liệu bằng văn bản. Tài liệu phải chứng minh rằng tài khoản đáp ứng tất cả các yêu cầu sau.
- Người được ủy thác hoặc người giám sát phải là một ngân hàng, một liên minh tín dụng được bảo hiểm liên bang, một hiệp hội tiết kiệm và cho vay hoặc một tổ chức được IRS chấp thuận để hoạt động như người được ủy thác hoặc người giám sát.
- Người được ủy thác hoặc người giám hộ nói chung không thể nhận các khoản đóng góp nhiều hơn số tiền được khấu trừ trong năm. Tuy nhiên, đóng góp chuyển đổi và đóng góp của người sử dụng lao động cho lương hưu nhân viên đơn giản (SEP) có thể nhiều hơn số tiền này.
- Các khoản đóng góp, ngoại trừ các khoản đóng góp chuyển đổi, phải bằng tiền mặt. Xem Rollovers, sau.
- Lúc nào bạn cũng phải có quyền bất khả nhượng đối với số tiền.
- Tiền trong tài khoản của bạn không được dùng để mua hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.
- Tài sản trong tài khoản của bạn không được kết hợp với tài sản khác, ngoại trừ trong quỹ tín thác chung hoặc quỹ đầu tư chung.
- Bạn phải bắt đầu nhận phân phối trước ngày 1 tháng 4 của năm sau năm mà bạn đạt 70½ tuổi.
Niên kim về hưu cho Cá nhân
Bạn có thể thiết lập một niên kim hưu trí cá nhân bằng cách mua một hợp đồng niên kim hoặc một hợp đồng tài trợ từ một công ty bảo hiểm nhân thọ.
Một niên kim hưu trí cá nhân phải được phát hành dưới danh nghĩa chủ sở hữu của bạn và bạn hoặc những người thụ hưởng của bạn còn sống sót, bạn là những người duy nhất có thể nhận được trợ cấp hoặc khoản thanh toán.
Một niên kim hưu trí cá nhân phải đáp ứng tất cả các yêu cầu sau.
- Toàn bộ quyền lợi của bạn trong hợp đồng phải không được chuyển nhượng.
- Hợp đồng phải quy định rằng bạn không được chuyển nhượng bất kỳ phần nào trong số đó cho bất kỳ người nào khác ngoài tổ chức phát hành.
- Phải có phí bảo hiểm linh hoạt để nếu khoản bồi thường của bạn thay đổi, khoản thanh toán của bạn cũng có thể thay đổi. Điều khoản này áp dụng cho các hợp đồng phát hành sau ngày 6 tháng 11 năm 1978.
- Hợp đồng phải quy định rằng các khoản đóng góp không được nhiều hơn số tiền được khấu trừ cho IRA trong năm và bạn phải sử dụng bất kỳ khoản phí bảo hiểm được hoàn lại nào để trả phí bảo hiểm trong tương lai hoặc để mua thêm quyền lợi trước khi kết thúc năm dương lịch sau năm mà bạn nhận được tiền hoàn lại.
- Việc phân phối phải bắt đầu trước ngày 1 tháng 4 của năm sau năm mà bạn đạt 70½ tuổi.
Để trở thành Roth IRA, tài khoản hoặc niên kim phải được chỉ định là Roth IRA khi nó được thiết lập.
Một người có thể đóng góp cho IRA hoặc Roth IRA truyền thống hoặc cả hai. Nhưng tổng số tiền đóng góp cho một trong hai kế hoạch không được vượt quá thu nhập kiếm được của một người.
Tóm lại;
Trong IRA truyền thống, thuế được khấu trừ, có nghĩa là số tiền bạn gửi vào IRA của mình sẽ không bị đánh thuế cho đến khi bạn rút số tiền đó nhiều năm sau đó. Trên thực tế, khoản tiền gửi của bạn sẽ được miễn thuế qua các năm và khi nào và chỉ khi cuối cùng bạn rút tiền để nghỉ hưu (tức là sau 59 tuổi 1/2), bạn sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường.
Nhưng nếu bạn rút tiền trước 59 tuổi rưỡi, thì bạn sẽ phải trả cả thuế thu nhập và hình phạt 10% đối với bất kỳ khoản thu nhập nào đã tích lũy. Tuy nhiên, nếu khoản tiền rút của bạn để thanh toán cho các chi phí ngoại lệ được chấp nhận thì khoản phạt rút tiền sớm 10% sẽ được miễn.
Roth IRA đóng góp không bao giờ được khấu trừ thuế. Thay vào đó, Roth IRA cung cấp miễn thuế khi rút khỏi kế hoạch trong thời gian nghỉ hưu.
Ngoài ra, Roth IRA cho phép sự linh hoạt tuyệt vời bằng cách cho phép phân phối đủ điều kiện miễn thuế mà không bị phạt trước tuổi nghỉ hưu. Ví dụ: những người mua nhà lần đầu có thể rút ra 10, 000 đô la lợi nhuận miễn phí và miễn thuế nếu số tiền đó đã nằm trong Roth IRA trong ít nhất 5 năm tính thuế. Ngoài ra còn có một số thời gian nghỉ để chi tiêu cho giáo dục.
