Thu nhập chịu thuế so với Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Thu nhập chịu thuế và Tổng thu nhập điều chỉnh là các thuật ngữ được xác định rõ ràng, tuy nhiên một số người thấy chúng khó hiểu khi tính thuế thu nhập mà họ cần phải trả cho bất kỳ năm tài chính nào. Ở hầu hết các quốc gia, thuế thu nhập có tính lũy tiến khi thuế suất tăng lên khi thu nhập đạt đến một giới hạn nhất định. Bất kỳ khoản thuế thu nhập nào được đánh vào một cá nhân hoặc một công ty sau khi tính toán tất cả thu nhập và sau đó trừ đi tất cả các chi phí và các khoản khấu trừ khác. Thông thường tất cả các khoản thu nhập đều không bị đánh thuế và có một số khoản thu nhập được miễn thuế.
Thu nhập chịu thuế
Với mục đích tính thuế thu nhập, tất cả các khoản thu nhập đều được cộng lại, cho dù chúng đến từ nguồn nào, sau đó các khoản chi phí và khoản khấu trừ được phép theo quy định thuế thu nhập của quốc gia sẽ được trừ vào tổng giá trị để tính đến số tiền tiền sẽ bị đánh thuế theo tỷ giá hiện hành. Trong trường hợp kinh doanh, tất cả các chi phí phát sinh cho hoạt động kinh doanh phải được khấu trừ để tính vào thu nhập chịu thuế. Ở nhiều quốc gia, các chi phí phát sinh từ việc trả lãi vay mua nhà và giáo dục con cái cũng được miễn trừ đến một giới hạn từ thu nhập chịu thuế.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI)
Tổng thu nhập được điều chỉnh luôn nhiều hơn thu nhập chịu thuế. Nó là tổng thu nhập của bất kỳ cá nhân nào trừ đi một số khoản cụ thể. Khi tính toán thuế thu nhập được thực hiện, nó không phải là tổng thu nhập mà là tổng thu nhập đã điều chỉnh được tìm kiếm. Lợi nhuận thu được từ việc bán bất kỳ tài sản nào được cộng vào các nguồn thu nhập khác để tạo thành thu nhập gộp đã điều chỉnh. Các nguồn thu nhập này có thể là tiền lương, thu nhập từ kinh doanh, thu nhập từ tài sản cho thuê, lãi tiền gửi ngân hàng và tất cả các loại thu nhập khác. Tóm lại, tổng thu nhập đã điều chỉnh được tính đến bằng cách khấu trừ các khoản cụ thể được liệt kê trong quy tắc thuế thu nhập số 21 hiện tại. Một số mục cụ thể như sau.
• Các khoản khấu trừ HSA
• Một số chi phí vận chuyển
• Đóng góp cho các kế hoạch nghỉ hưu, chẳng hạn như một số IRA của
• Tiền phạt được trả khi rút tiền từ một số khoản tiết kiệm
• Phí giáo dục và lãi vay trả cho khoản vay giáo dục
• Một số chi phí kinh doanh
Chênh lệch giữa Thu nhập chịu thuế và Tổng thu nhập Điều chỉnh
›Cả AGI và thu nhập chịu thuế đều là danh pháp thu nhập của một cá nhân hoặc một công ty và được dán nhãn để có thể tính thuế thu nhập đánh vào đơn vị.
›Khi thu nhập từ tất cả các nguồn được cộng lại và một số khoản cụ thể được đề cập trong luật thuế của một quốc gia bị giảm bớt từ đó, chúng tôi đi đến tổng thu nhập được điều chỉnh. Số tiền này được lấy làm cơ sở để tính thu nhập chịu thuế bằng cách điều chỉnh các khoản khấu trừ nhất định, cho dù tiêu chuẩn hay cá nhân.
›Vì vậy, tổng thu nhập đã điều chỉnh là thu nhập được lấy làm tiêu chuẩn từ đó thực hiện một số điều chỉnh được phép để đạt được thu nhập chịu thuế.
›Thu nhập chịu thuế luôn nhỏ hơn tổng thu nhập đã điều chỉnh. Để tính thuế thu nhập của một người hoặc một công ty, điều quan trọng đầu tiên là phải tính tổng thu nhập đã điều chỉnh.
