Ngân sách tiền mặt so với Báo cáo thu nhập dự kiến
Sự khác biệt giữa ngân sách tiền mặt và báo cáo thu nhập dự kiến là ngân sách tiền mặt bao gồm các ước tính về dòng tiền vào và ra cho năm kế toán trong khi báo cáo thu nhập dự kiến cung cấp ước tính về doanh thu và chi phí. Cả ngân sách tiền mặt và báo cáo thu nhập dự kiến đều được lập như một phần của ngân sách tổng thể, cung cấp các dự báo về tính thanh khoản và khả năng sinh lời, tương ứng.
Ngân sách Tiền mặt là gì?
Ngân sách tiền mặt ước tính dòng tiền vào và ra dự kiến của doanh nghiệp trong năm tới. Ngân sách tiền mặt đảm bảo rằng đủ thanh khoản được đảm bảo trong kỳ. Nếu một công ty không có đủ thanh khoản để hoạt động, thì công ty đó phải huy động thêm vốn bằng cách phát hành cổ phiếu hoặc vay nợ.
Dự báo dòng tiền ròng sẽ được tính bằng chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng ra. Nếu có dòng tiền âm, điều này cho thấy công ty có khả năng gặp khó khăn trong việc vận hành các hoạt động thường lệ tại một thời điểm nhất định.
Dưới đây là một số yếu tố có thể góp phần gây ra tình trạng như vậy.
- Các khoản phải thu mất nhiều thời gian hơn để giải quyết các khoản tiền đến hạn.
- Công ty đã tất toán các khoản phải trả trước thời hạn tín dụng do họ cấp.
- Có một số tài sản nhàn rỗi không tạo ra hoạt động kinh tế.
Bằng cách cung cấp các giải pháp để giảm thiểu tác động tiêu cực của tình trạng trên, tình hình dòng tiền của công ty có thể được cải thiện.
Hình 01: Định dạng Ngân sách Tiền mặt
Báo cáo thu nhập dự kiến là gì?
Báo cáo thu nhập dự kiến là một tài liệu quan trọng xem xét doanh thu mà doanh nghiệp sẽ đạt được trong năm tài chính tiếp theo, trừ đi các khoản chi phí dự kiến cho giai đoạn đó. Vì nhận được con số cuối cùng cho thu nhập có nghĩa là xem xét số tiền thu được và bị mất, báo cáo dự báo thu nhập đôi khi được gọi là báo cáo lãi và lỗ. Mục đích của việc chuẩn bị báo cáo này là để hiểu được công ty sẽ tạo ra bao nhiêu lợi nhuận trong tương lai. Điều này rất quan trọng vì các cổ đông quan tâm đến lợi nhuận và sự tăng giá của cổ phiếu. Định dạng của báo cáo thu nhập dự kiến được cung cấp bên dưới.
Hình 02: Định dạng Báo cáo Thu nhập Dự kiến
Sự khác biệt giữa Ngân sách Tiền mặt và Báo cáo Thu nhập Dự kiến là gì?
Ngân sách tiền mặt so với Báo cáo thu nhập dự kiến |
|
| Ngân sách tiền mặt bao gồm các ước tính về dòng tiền vào và ra cho năm kế toán. | Báo cáo thu nhập dự kiến cung cấp ước tính về doanh thu và chi phí. |
| Mục đích | |
| Mục đích của ngân sách tiền mặt là ước tính vị thế thanh khoản của công ty. | Mục đích của báo cáo thu nhập dự kiến là để ước tính vị thế thanh khoản của công ty. |
| Kết quả ròng | |
| Kết quả ròng của ngân sách tổng thể được gọi là lãi ròng hoặc lỗ ròng. | Kết quả ròng của ngân sách tiền mặt được gọi là thặng dư hoặc thâm hụt. |
Tóm tắt- Ngân sách tiền mặt so với Báo cáo thu nhập dự kiến
Sự khác biệt giữa ngân sách tiền mặt và báo cáo thu nhập dự kiến là một điểm khác biệt trong đó ngân sách tiền mặt được dùng để đánh giá tính thanh khoản trong khi báo cáo thu nhập dự kiến tập trung vào việc ước tính lợi nhuận. Mặc dù quan trọng nhưng cả hai dự báo này đều phải chịu những hạn chế chung về ngân sách - việc chuẩn bị tốn nhiều thời gian và kết quả thực tế có thể khác đáng kể so với dự toán.
