Sự khác biệt chính - Đủ điều kiện và Không đủ điều kiện hàng năm
Niên kim là khoản đầu tư mà từ đó rút tiền định kỳ. Để đầu tư vào niên kim, nhà đầu tư phải có một số tiền lớn để đầu tư cùng một lúc và việc rút tiền sẽ được thực hiện trong một khoảng thời gian. Niên kim có thể được chia thành hai loại chính là đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn. Sự khác biệt chính giữa niên kim đủ điều kiện và không đủ điều kiện là niên kim đủ điều kiện là niên kim đủ điều kiện để khấu trừ thuế trong khi niên kim không đủ điều kiện là niên kim không đủ điều kiện để khấu trừ thuế vì nhà đầu tư đã nộp thuế vào quỹ tại khởi đầu.
Niên kim Đủ điều kiện là gì?
Niên kim đủ điều kiện được gọi là niên kim đủ điều kiện để khấu trừ thuế. Theo Sở Thuế vụ (IRS), khi phân phối theo niên kim, nó phải chịu thuế thu nhập. Vì ưu đãi niên kim đủ điều kiện tích lũy thu nhập hoãn thuế và có các ưu đãi thuế hấp dẫn, chúng được coi là một lựa chọn đầu tư hấp dẫn.
Dưới đây là một số ví dụ về niên kim đủ điều kiện.
Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA)
Với IRA, nhà đầu tư đầu tư một số tiền nhất định để tiết kiệm hưu trí vào một tài khoản được thiết lập thông qua chủ của nhà đầu tư, tổ chức ngân hàng hoặc công ty đầu tư. Trong IRA, các quỹ được phân tán thành các lựa chọn đầu tư khác nhau để tạo ra lợi nhuận. Có hai loại IRA chính được sử dụng rộng rãi: IRA truyền thống và IRA Roth.
IRA truyền thống
Trong điều này, tiền không bị đánh thuế cho đến khi rút. Nếu quỹ được rút trước khi kết thúc thời gian nghỉ hưu, phí phạt 10% sẽ được trả cho công ty bảo hiểm. Nếu thuế suất vào cuối kỳ nghỉ hưu thấp hơn, điều này có lợi hơn.
Roth IRA
Ở Roth IRA, các khoản đóng góp hàng năm được thực hiện bằng quỹ sau thuế. Sẽ không phải trả thuế khi rút tiền khi nghỉ hưu; do đó, nếu thuế suất cao hơn vào thời điểm nghỉ hưu, thì tùy chọn này sẽ có lợi hơn so với IRA truyền thống.
401 (k) kế hoạch
Kế hoạch401 (k) là một kế hoạch đầu tư do người sử dụng lao động thiết lập để thực hiện các khoản đóng góp hoãn lương cho các nhân viên đủ điều kiện trên cơ sở trước thuế.
403 (b) kế hoạch
403 (b) plan là một chương trình hưu trí tương tự như 403 (b) dành cho nhân viên của các trường công lập và các tổ chức được miễn thuế. Đây cũng được gọi là kế hoạch Niên kim Bảo hiểm Thuế (TSA).
Hình 01: 401 (k) là một trong những niên kim đủ tiêu chuẩn được sử dụng rộng rãi
Niên kim không đủ điều kiện là gì?
Niên kim không đủ điều kiện là niên kim không đủ điều kiện để khấu trừ thuế vì nhà đầu tư đã nộp thuế cho quỹ ngay từ khi thành lập. Chỉ tiền lãi kiếm được mới bị đánh thuế theo niên kim không đủ tiêu chuẩn khi tiền lãi được rút. Nếu nhà đầu tư quyết định rút số tiền gốc, thì các khoản thuế sẽ không phải trả như cũ. Dưới đây là một số ví dụ về niên kim không đủ tiêu chuẩn.
Kho
Cổ phiếu là khoản đầu tư đại diện cho quyền sở hữu trong một công ty. Cổ phiếu phổ thông và cổ phiếu ưu đãi là những loại cổ phiếu chính. Cổ đông phổ thông có quyền biểu quyết trong khi cổ đông ưu đãi thì không.
Quỹ tương hỗ
Quỹ tương hỗ là một phương tiện đầu tư mà quỹ được tập hợp từ một số lượng lớn các nhà đầu tư có chung mục tiêu đầu tư. Một quỹ tương hỗ được quản lý bởi một người quản lý quỹ, người đầu tư vào một số quyền chọn như cổ phiếu, trái phiếu và các công cụ thị trường tiền tệ với mục đích kiếm lợi nhuận từ vốn.
Sự khác biệt giữa Niên kim Đủ tiêu chuẩn và Không đủ tiêu chuẩn là gì?
Đủ điều kiện và Không đủ điều kiện Niên kim |
|
| Một niên kim đủ điều kiện được gọi là niên kim đủ điều kiện để khấu trừ thuế. | Niên kim không đủ tiêu chuẩn là niên kim không đủ điều kiện để khấu trừ thuế. |
| Đối diện | |
| Một niên kim đủ điều kiện là một khoản đầu tư trước thuế. | Niên kim không đủ tiêu chuẩn là khoản đầu tư sau thuế. |
| Ví dụ | |
| IRA, gói 401 (k) và 403 (b) là những ví dụ phổ biến cho niên kim đủ điều kiện | Cổ phiếu và quỹ tương hỗ là những loại niên kim không đủ tiêu chuẩn được sử dụng rộng rãi. |
| Hạn chế của IRS | |
| IRS giới hạn khoản đóng góp hàng năm đối với niên kim đủ điều kiện. | IRS giới hạn đóng góp hàng năm không được áp dụng cho niên kim không đủ tiêu chuẩn. |
Tóm tắt- Đủ điều kiện và Không đủ điều kiện Niên kim
Sự khác biệt chính giữa niên kim đủ điều kiện và không đủ tiêu chuẩn phụ thuộc vào việc niên kim đủ điều kiện để khấu trừ thuế (niên kim đủ điều kiện) hay không đủ điều kiện để khấu trừ thuế (niên kim không đủ tiêu chuẩn). Cả hai loại niên kim này đều bị phạt 10% khi rút tiền trước hạn nếu nhà đầu tư dưới 59 tuổi.5 năm. Hơn nữa, các nhà đầu tư phải bắt đầu đóng góp khi họ đủ 70,5 tuổi, bất kể họ đủ điều kiện hay không đủ tiêu chuẩn.
