Sự khác biệt chính - Basel 1 vs 2 vs 3
Các hiệp định cơ bản được đưa ra bởi Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel (BCBS), một ủy ban gồm các cơ quan giám sát ngân hàng được thành lập bởi các thống đốc ngân hàng trung ương của Nhóm Mười quốc gia (G-10) vào năm 1975. Mục tiêu chính của ủy ban này là cung cấp các hướng dẫn cho các quy định ngân hàng. BCBS đã ban hành 3 hiệp định mang tên Basel 1, Basel 2 và Basel 3 với mục đích nâng cao uy tín ngân hàng bằng cách tăng cường giám sát ngân hàng trên toàn thế giới. Điểm khác biệt chính giữa Basel 1 2 và 3 là Basel 1 được thiết lập để quy định tỷ lệ vốn tối thiểu trên tài sản có rủi ro cho các ngân hàng trong khi Basel 2 được thiết lập để đưa ra trách nhiệm giám sát và tăng cường hơn nữa yêu cầu vốn tối thiểu và Basel 3 để thúc đẩy nhu cầu về bộ đệm thanh khoản (một lớp bổ sung của vốn chủ sở hữu).
Basel 1 là gì?
Basel 1 được phát hành vào tháng 7 năm 1988 nhằm cung cấp một khuôn khổ để giải quyết vấn đề quản lý rủi ro từ quan điểm an toàn vốn của ngân hàng. Mối quan tâm chính ở đây là mức độ an toàn vốn của các ngân hàng. Một trong những lý do chính của vấn đề tương tự là cuộc khủng hoảng nợ Mỹ Latinh vào đầu những năm 1980, nơi ủy ban nhận thấy rằng tỷ lệ vốn của các ngân hàng quốc tế đang giảm dần theo thời gian. Tỷ lệ vốn tối thiểu trên tài sản có trọng số rủi ro là 8% đã được tuyên bố sẽ được thực hiện có hiệu lực từ năm 1992.
Basel 1 cũng nêu rõ các quy định chung có thể được đưa vào trong việc tính toán vốn yêu cầu tối thiểu.
Ví dụ: Hiệp định quy định các hướng dẫn về cách nhận biết tác động của việc ròng đa phương (thỏa thuận giữa hai hoặc nhiều ngân hàng để giải quyết một số giao dịch với nhau vì nó có hiệu quả về chi phí và tiết kiệm thời gian thay vì giải quyết chúng riêng lẻ) vào tháng 4 năm 1995.
Basel 2 là gì?
Mục tiêu chính của Basel 2 là thay thế yêu cầu vốn tối thiểu bằng nhu cầu thực hiện đánh giá giám sát về mức độ an toàn vốn của ngân hàng. Basel 2 bao gồm 3 trụ cột. Họ là,
- Yêu cầu về vốn tối thiểu, nhằm tìm cách phát triển và mở rộng các quy tắc tiêu chuẩn hóa được quy định trong Basel 1
- Đánh giá giám sát về quy trình đánh giá nội bộ và an toàn vốn của một tổ chức
- Sử dụng hiệu quả việc tiết lộ thông tin như một đòn bẩy để củng cố kỷ luật thị trường và khuyến khích các hoạt động ngân hàng hợp lý
Khuôn khổ mới được thiết kế với mục đích cải thiện cách các yêu cầu về vốn quy định phản ánh những rủi ro tiềm ẩn và để giải quyết tốt hơn sự đổi mới tài chính đã xảy ra trong những năm gần đây. Những thay đổi nhằm khen thưởng và khuyến khích những cải tiến liên tục trong việc đo lường và kiểm soát rủi ro.
Basel 3 là gì?
Cần phải cập nhật Basel 2 đặc biệt là với sự sụp đổ tài chính của Lehman Brothers - một công ty dịch vụ tài chính toàn cầu đã bị tuyên bố phá sản vào tháng 9 năm 2008. Những cạm bẫy trong quản trị công ty và quản lý rủi ro đã dẫn đến việc xây dựng hiệp định này sẽ có hiệu lực từ năm 2019 trở đi. Ngành ngân hàng bước vào cuộc khủng hoảng tài chính với đòn bẩy quá lớn và bộ đệm thanh khoản không đầy đủ. Do đó, mục tiêu chính của Basel 3 là xác định thêm một lớp vốn cổ phần phổ thông (một bộ đệm bảo toàn vốn) cho các ngân hàng. Khi bị vi phạm, hãy hạn chế các khoản thanh toán để giúp đáp ứng yêu cầu vốn cổ phần chung tối thiểu. Ngoài ra, các hướng dẫn sau cũng được bao gồm trong Basel 3.
- Một bộ đệm vốn ngược vòng tuần hoàn, đặt ra những hạn chế đối với sự tham gia của các ngân hàng trong các đợt bùng nổ tín dụng trên toàn hệ thống với mục đích giảm bớt tổn thất của họ trong các vụ vỡ nợ tín dụng
- Tỷ lệ đòn bẩy - số vốn hấp thụ lỗ tối thiểu so với tất cả tài sản của ngân hàng và các khoản nợ ngoại bảng bất kể tỷ trọng rủi ro
- Yêu cầu về tính thanh khoản - một tỷ lệ thanh khoản tối thiểu, Tỷ lệ Bảo hiểm Thanh khoản (LCR), nhằm cung cấp đủ tiền mặt để trang trải các nhu cầu tài trợ trong khoảng thời gian căng thẳng kéo dài 30 ngày; tỷ lệ dài hạn hơn, Tỷ lệ tài trợ ổn định ròng (NSFR), nhằm giải quyết sự không khớp về kỳ hạn trên toàn bộ bảng cân đối kế toán
- Đề xuất bổ sung cho các ngân hàng quan trọng trong hệ thống, bao gồm các yêu cầu về vốn bổ sung, tăng cường vốn dự phòng và tăng cường các thỏa thuận để giám sát xuyên biên giới và giải quyết
Hình _1: Tiêu chí cho vay của các ngân hàng là nguyên nhân chính dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008
Sự khác biệt giữa Basel 1 2 và 3 là gì?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 được thành lập với mục tiêu chính là thống kê yêu cầu vốn tối thiểu cho các ngân hàng. |
| Basel 2 | Basel 2 được thành lập để đưa ra trách nhiệm giám sát và tăng cường hơn nữa yêu cầu vốn tối thiểu. |
| Basel 3 | Trọng tâm của Basel 3 là chỉ định một vùng đệm bổ sung vốn chủ sở hữu sẽ được các ngân hàng duy trì. |
| Tập trung vào rủi ro | |
| Basel 1 | Basel 1 có trọng tâm rủi ro tối thiểu trong số 3 hiệp định. |
| Basel 2 | Basel 2 đã giới thiệu cách tiếp cận 3 trụ cột để quản lý rủi ro. |
| Basel 3 | Đánh giá rủi ro thanh khoản bên cạnh những rủi ro nêu trong Basel 2 đã được Basel đưa ra 3. |
| Rủi ro được coi là | |
| Basel 1 | Chỉ có rủi ro tín dụng được xem xét trong Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 bao gồm nhiều rủi ro bao gồm rủi ro hoạt động, chiến lược và danh tiếng. |
| Basel 3 | Basel 3 bao gồm rủi ro thanh khoản bên cạnh những rủi ro mà Basel 2. |
| Khả năng dự đoán Rủi ro Tương lai | |
| Basel 1 | Basel 1 là lạc hậu vì nó chỉ được coi là tài sản trong danh mục đầu tư hiện tại của các ngân hàng. |
| Basel 2 | Basel 2 mang tính tương lai so với Basel 1 vì tính toán vốn nhạy cảm với rủi ro. |
| Basel 3 | Basel 3 rất mong đợi vì các yếu tố môi trường kinh tế vĩ mô được xem xét bổ sung cho các tiêu chí ngân hàng riêng lẻ. |
Tóm tắt - Basel 1 vs 2 vs 3
Sự khác biệt giữa hiệp định Basel 1 2 và 3 chủ yếu là do sự khác biệt giữa các mục tiêu mà chúng được thiết lập để đạt được. Mặc dù chúng rất khác nhau về các tiêu chuẩn và yêu cầu mà chúng đã trình bày, nhưng cả 3 đều được điều hướng theo cách thức quản lý rủi ro ngân hàng trong bối cảnh môi trường kinh doanh quốc tế đang thay đổi nhanh chóng. Với những tiến bộ trong toàn cầu hóa, các ngân hàng có mối quan hệ với nhau ở khắp mọi nơi trên thế giới. Nếu các ngân hàng chấp nhận rủi ro không được tính toán trước, các tình huống tai hại có thể phát sinh do lượng tiền quá lớn liên quan và tác động tiêu cực có thể sớm được phân tán giữa nhiều quốc gia. Cuộc khủng hoảng tài chính bắt đầu vào năm 2008 gây ra thiệt hại kinh tế đáng kể là ví dụ điển hình nhất về điều này.
